设立有关制度的目的是打击清洗黑钱及恐怖分子资金筹集，以落实「财务行动特别组织」（「特别组织」）第32项建议。特别组织就打击清洗黑钱及恐怖分子资金筹集订立国际标准，当中要求成员司法管辖区透过立法建立申报及／或披露制度，以侦测大量现金类物品的跨境运送活动。须强调的是，有关申报／披露制度并不是任何形式的资本或货币管制措施。

按香港法例第629章《实体货币及不记名可转让票据跨境流动条例》 (「《条例》」)第2条，「现金类物品」指：

1. 在香港境内或香港境外地方，属法定货币的纸币或硬币；或

2. 属持有人形式的可转让票据；

   • 属持有人形式的可转让票据；
   • 获无限制背书的可转让票据；
   • 开立予虚构受款人的可转让票据；
   • 按其所属的形式，其所有权是随交付而转让的可转让票据；或
   • 经已签署，但并无述明受款人姓名或名称的可转让票据。

《条例》附表4订明大量现金类物品指总值高于12万港元的现金类物品。

不是。钻石、黄金或赌场筹码既非法定货币，亦非可转让票据，故此不属现金类物品。

不记名形式的支票属现金类物品，但已填写既定受款人的记名支票则不属现金类物品。

纪念钞如在香港或香港境外地方属法定货币，即属现金类物品，其价值以面值计算。

根据香港法例第629章《实体货币及不记名可转让票据跨境流动条例》 (「《条例》」)，经《条例》附表1所列的指明管制站抵达香港的人士，如管有大量（即总值高于12万港元）的现金类物品，须使用红绿通道系统下的红通道向海关人员作出书面申报。

在指明管制站以外地方抵达香港的人士（例如乘搭客轮经船只碇泊处抵达香港的乘客及船员），如在海关人员的要求下，须披露是否管有大量现金类物品；如有的话，须作出书面申报。

即将离开香港的人士，须在海关人员的要求下，披露是否管有大量（即总值高于12万港元）的现金类物品；如有的话，须作出书面申报。

根据《条例》第2条，某人属管有大量现金类物品，如该等大量现金类物品 -

1. 在该人身上；
2. 在该人的随身行李内；或

3. 就乘搭跨境运输工具抵达香港或即将离开香港的人而言 -

   1. 属该人在运输工具上的个人物品的一部分；或
   2. 在该人的托运行李内(不论是否由或将会由同一运输工具运载)。

如旅客在香港国际机场过境，而且在香港境内时，没有在任何指明管制站经过出入境检查，他／她无须就所管有的现金类物品作出申报或披露。

需要。经《条例》附表1所列的指明管制站抵达香港的人士，如管有大量（即总值高于12万港元）的现金类物品，须使用红绿通道系统下的红通道向海关人员作出书面申报。在指明管制站以外地方抵达香港的人士（例如乘搭客轮经船只碇泊处抵达香港的乘客及船员），如在海关人员的要求下，须披露是否管有大量现金类物品；如有的话，须作出书面申报。

如你并非该现金类物品的拥有人，你须在申报表上填上现金类物品拥有人的资料。

每名人士须各自为他／她管有的现金类物品作出申报或披露。然而，如成人知道其陪同的幼年人（即未满16岁的人士）管有大量现金类物品，该成人须为该幼年人作出申报或披露。

由旅客管有并以港元以外货币计值的现金类物品（例如外币），其价值按旅客抵港或即将离港的当日香港银行公会公布的外汇卖出开市参考牌价计算。如香港银行公会当日没有公布有关牌价；或旅客抵港或即将离港的时间早于牌价的公布时间，现金类物品的价值会按香港银行公会在该日之前最近公布的牌价计算。举例而言，如果一名旅客在2018年7 月29日抵港（该日是星期日，香港银行公会一般不会公布汇价），应参考2018年7月28日公布的牌价。香港银行公会的网站载有过去公布的牌价。

如香港银行公会并无公布某种货币的参考汇价，有关现金类物品的价值，按照联合国业务汇率(「联合国汇率」)在旅客抵港或即将离港的当日就有关货币有效的汇价计算。计算现金类物品的港元等值，应先将现金类物品的面值按联合国汇率换算为美元，再换算为港元。

在作出书面申报时，现金类物品的价值应以有关货币的价值填写，无需转换成港元。例如申报2万美元，有关价值应作「20,000美元」。

如你不确定在抵港或离港时某种货币适用的汇率，应向海关人员查询。

你应分别计算每种货币的港元等值。如它们的总值高于12万港元，你便须作出申报。在作出书面申报时，现金类物品的价值应以有关货币的价值填写，无需转换成港元。

申报必须以指明的申报表格作出。填妥申报表后，你须交给海关人员。申报表可于各管制站的海关入境大堂红通道索取，亦可于海关网页下载。

跨境车辆的司机或跨境轿车的乘客如管有大量（即总值高于12万港元）的现金类物品，须在汽车驶过管制站清关亭时，把填妥的申报表交给海关人员以作申报。

申报表可于各管制站的海关入境大堂红通道索取，亦可于海关网页下载。

不可以。根据《条例》，任何人士如须就个人管有的大量现金类物品作申报，必须把填妥的申报表格交给海关人员。

海关人员将会检查旅客是否已填妥申报表要求的资料，以及核实有关资料。有需要时，海关人员可能会就旅客所申报的现金类物品作出检查及点算，以确定申报的价值是否正确。

根据海关的服务标准，于香港国际机场、陆路边境管制站及渡轮码头的旅客清关手续所需时间是15分钟内，接受详细检查者除外。

任何旅客首次违反申报/披露规定，而从未被裁定干犯清洗黑钱或恐怖分子资金筹集的罪行，以及其现金类物品并非被合理怀疑是犯罪得益或恐怖分子财产，可透过缴付2,000港元，以解除其法律责任。其他个案会循刑事法律程序处理，最高刑罚为罚款50万港元及监禁2年。

根据香港法例第629章《实体货币及不记名可转让票据跨境流动条例》(「《条例》」)，在某一跨境运输工具上进口或出口大量（即总值高于12万港元）属同一批次货物的现金类物品，须透过海关的网上「现金类物品申报系统」，预先向海关作出申报。上述申报规定不适用于以下类别的现金类物品：

1. 乘搭跨境运输工具抵港（或即将乘搭跨境运输工具离港）的人管有的现金类物品（例如飞机乘客的个人物品或托运行李）﹔

2. 现金类物品属过境货物，即：

   • 在飞机或船只上输入，而输入的唯一目的，是为了将该等物品在该飞机或该船只上输出﹔及
   • 在香港境内时，一直留在该飞机或该船只上﹔
3. 现金类物品属香港法例第60章《进出口条例》第2条所指的航空转运货物﹔及
4. 香港法例第98章《邮政署条例》第2条所指的邮包（即邮件）所载的现金类物品。

属同一批次货物进口或出口的现金类物品是指：

1. 个别的人（承运人*除外）在某一跨境运输工具上进口或出口的现金类物品；
2. 同一承运人为同一客户*在某一跨境运输工具上进口或出口的现金类物品，而这名客户直接聘用该承运人；或
3. 同一承运人为同一客户在某一跨境运输工具上进口或出口的现金类物品，而这名客户聘用同一代运人*运送或安排运送有关现金类物品到承运人（注）。

*就「承运人」、「客户」及「代运人」的定义，请参阅《条例》的第10条。

「客户」指以下人士或公司，而该人士或公司并不是承运人 -

1. 直接聘用承运人进口或出口现金类物品的人士或公司；或
2. 直接聘用代运人的人士或公司，该代运人为进口或出口现金类物品，运送或安排运送有关物品到承运人。

预先申报的要求并不适用于过境货物及航空转运货物 (见问题1)。至于其他类型的货物，则须利用现金类物品申报系统作出申报。

以港元以外货币计值的现金类物品（例如外币），其价值按现金类物品进口或出口当月的对上一个月的第15日，由香港银行公会公布的外汇卖出开市参考牌价计算。如果在上述的日子，香港银行公会没有公布有关牌价，现金类物品的价值会按香港银行公会在该日之前最近公布的牌价计算。举例来说，如果现金类物品在2018年7月31日进口或出口，申报人应参照香港银行公会于2018年6月15日公布的外汇卖出开市参考牌价。如果现金类物品在2018年8月1日进口或出口，申报人应参照2018年7月14日的牌价（因2018年7月15日是星期日，香港银行公会一般不会公布牌价）。香港银行公会的网站载有过去公布的牌价。

如果香港银行公会并没有就某种货币公布外汇卖出开市参考牌价，有关现金类物品的价值，按联合国业务汇率(「联合国汇率」)在现金类物品输入或输出当天对上一个月的第15日就有关货币有效的汇价计算。计算现金类物品的港元等值，应先将现金类物品的面值按联合国汇率换算为美元，再换算为港元。

在作出申报时，现金类物品的价值应以有关货币的价值输入，无需转换成港元。例如申报20,000美元，有关价值应输入为「20,000美元」。

使用现金类物品申报系统作申报费用全免。

根据《条例》，在某一跨境运输工具上进口或出口大量（即总值高于12万港元）属同一批次货物的现金类物品，须透过海关的网上现金类物品申报系统 (简称CDS)，预先向海关作出申报(见问题1)。申报者可在收到申报系统发出的确认后，通知其他有关人士，让他们知悉相关现金类物品已作申报。

如在进口或出口现金类物品前没有作出预先申报，海关会就每宗个案进行详细调查，以确定漏报的责任谁属，才决定是否采取执法行动。

就登入CDS的方法，请参阅问题9及问题10。

所有违反规定的个案会循刑事法律程序处理，最高刑罚为罚款50万港元及监禁2年。

需要。为了确认使用者的身分，申报人须使用有效的数码证书或「智方便+」登入现金类物品申报系统提交申报。有关香港认可核证机关的详情，请按此连结。有关「智方便+」的详情，请按此。

贸易单一窗口的登记用户如持有由认可核证机关所发出的有效数码证书或「智方便+」，在完成选用及连结CDS的程序后，可在登录贸易单一窗口后直接进入CDS。

在选用CDS服务后，贸易单一窗口的登记用户须以有效数码证书或「智方便+」连结其帐户，当中载有的身份资料须与贸易单一窗口帐户一致，方可在登录贸易单一窗口后直接进入CDS。用户在CDS处理申报时，须以用作连结的数码证书或「智方便+」进行数码签署。

有关经贸易单一窗口进入CDS的步骤，请参考于CDS网页提供的网上示范或浏览贸易单一窗口网页（需拣选（D）提交个别贸易文件 -> 香港海关 -> 跨境运送货币及不记名可转让票据（现金类物品）申报表）。

有关香港认可核证机关及「智方便+」的详情，请参考问题9。