設立有關制度的目的是打擊清洗黑錢及恐怖分子資金籌集，以落實「財務行動特別組織」（「特別組織」）第32項建議。特別組織就打擊清洗黑錢及恐怖分子資金籌集訂立國際標準，當中要求成員司法管轄區透過立法建立申報及／或披露制度，以偵測大量現金類物品的跨境運送活動。須強調的是，有關申報／披露制度並不是任何形式的資本或貨幣管制措施。

按香港法例第629章《實體貨幣及不記名可轉讓票據跨境流動條例》 (「《條例》」)第2條，「現金類物品」指：

1. 在香港境內或香港境外地方，屬法定貨幣的紙幣或硬幣；或

2. 屬持有人形式的可轉讓票據；

   • 屬持有人形式的可轉讓票據；
   • 獲無限制背書的可轉讓票據；
   • 開立予虛構受款人的可轉讓票據；
   • 按其所屬的形式，其所有權是隨交付而轉讓的可轉讓票據；或
   • 經已簽署，但並無述明受款人姓名或名稱的可轉讓票據。

《條例》附表4訂明大量現金類物品指總值高於12萬港元的現金類物品。

不是。鑽石、黃金或賭場籌碼既非法定貨幣，亦非可轉讓票據，故此不屬現金類物品。

不記名形式的支票屬現金類物品，但已填寫既定受款人的記名支票則不屬現金類物品。

紀念鈔如在香港或香港境外地方屬法定貨幣，即屬現金類物品，其價值以面值計算。

根據香港法例第629章《實體貨幣及不記名可轉讓票據跨境流動條例》 (「《條例》」)，經《條例》附表1所列的指明管制站抵達香港的人士，如管有大量（即總值高於12萬港元）的現金類物品，須使用紅綠通道系統下的紅通道向海關人員作出書面申報。

在指明管制站以外地方抵達香港的人士（例如乘搭客輪經船隻碇泊處抵達香港的乘客及船員），如在海關人員的要求下，須披露是否管有大量現金類物品；如有的話，須作出書面申報。

即將離開香港的人士，須在海關人員的要求下，披露是否管有大量（即總值高於12萬港元）的現金類物品；如有的話，須作出書面申報。

根據《條例》第2條，某人屬管有大量現金類物品，如該等大量現金類物品 -

1. 在該人身上；
2. 在該人的隨身行李內；或

3. 就乘搭跨境運輸工具抵達香港或即將離開香港的人而言 -

   1. 屬該人在運輸工具上的個人物品的一部分；或
   2. 在該人的托運行李內(不論是否由或將會由同一運輸工具運載)。

如旅客在香港國際機場過境，而且在香港境內時，沒有在任何指明管制站經過出入境檢查，他／她無須就所管有的現金類物品作出申報或披露。

需要。經《條例》附表1所列的指明管制站抵達香港的人士，如管有大量（即總值高於12萬港元）的現金類物品，須使用紅綠通道系統下的紅通道向海關人員作出書面申報。在指明管制站以外地方抵達香港的人士（例如乘搭客輪經船隻碇泊處抵達香港的乘客及船員），如在海關人員的要求下，須披露是否管有大量現金類物品；如有的話，須作出書面申報。

如你並非該現金類物品的擁有人，你須在申報表上填上現金類物品擁有人的資料。

每名人士須各自為他／她管有的現金類物品作出申報或披露。然而，如成人知道其陪同的幼年人（即未滿16歲的人士）管有大量現金類物品，該成人須為該幼年人作出申報或披露。

由旅客管有並以港元以外貨幣計值的現金類物品（例如外幣），其價值按旅客抵港或即將離港的當日香港銀行公會公布的外匯賣出開市參考牌價計算。如香港銀行公會當日沒有公布有關牌價；或旅客抵港或即將離港的時間早於牌價的公布時間，現金類物品的價值會按香港銀行公會在該日之前最近公布的牌價計算。舉例而言，如果一名旅客在2018年7 月29日抵港（該日是星期日，香港銀行公會一般不會公布匯價），應參考2018年7月28日公布的牌價。香港銀行公會的網站載有過去公布的牌價。

如香港銀行公會並無公布某種貨幣的參考匯價，有關現金類物品的價值，按照聯合國業務匯率(「聯合國匯率」)在旅客抵港或即將離港的當日就有關貨幣有效的匯價計算。計算現金類物品的港元等值，應先將現金類物品的面值按聯合國匯率換算為美元，再換算為港元。

在作出書面申報時，現金類物品的價值應以有關貨幣的價值填寫，無需轉換成港元。例如申報2萬美元，有關價值應作「20,000美元」。

如你不確定在抵港或離港時某種貨幣適用的匯率，應向海關人員查詢。

你應分別計算每種貨幣的港元等值。如它們的總值高於12萬港元，你便須作出申報。在作出書面申報時，現金類物品的價值應以有關貨幣的價值填寫，無需轉換成港元。

申報必須以指明的申報表格作出。填妥申報表後，你須交給海關人員。申報表可於各管制站的海關入境大堂紅通道索取，亦可於海關網頁下載。

跨境車輛的司機或跨境轎車的乘客如管有大量（即總值高於12萬港元）的現金類物品，須在汽車駛過管制站清關亭時，把填妥的申報表交給海關人員以作申報。

申報表可於各管制站的海關入境大堂紅通道索取，亦可於海關網頁下載。

不可以。根據《條例》，任何人士如須就個人管有的大量現金類物品作申報，必須把填妥的申報表格交給海關人員。

海關人員將會檢查旅客是否已填妥申報表要求的資料，以及核實有關資料。有需要時，海關人員可能會就旅客所申報的現金類物品作出檢查及點算，以確定申報的價值是否正確。

根據海關的服務標準，於香港國際機場、陸路邊境管制站及渡輪碼頭的旅客清關手續所需時間是15分鐘內，接受詳細檢查者除外。

任何旅客首次違反申報/披露規定，而從未被裁定干犯清洗黑錢或恐怖分子資金籌集的罪行，以及其現金類物品並非被合理懷疑是犯罪得益或恐怖分子財產，可透過繳付2,000港元，以解除其法律責任。其他個案會循刑事法律程序處理，最高刑罰為罰款50萬港元及監禁2年。

根據香港法例第629章《實體貨幣及不記名可轉讓票據跨境流動條例》(「《條例》」)，在某一跨境運輸工具上進口或出口大量（即總值高於12萬港元）屬同一批次貨物的現金類物品，須透過海關的網上「現金類物品申報系統」，預先向海關作出申報。上述申報規定不適用於以下類別的現金類物品：

1. 乘搭跨境運輸工具抵港（或即將乘搭跨境運輸工具離港）的人管有的現金類物品（例如飛機乘客的個人物品或托運行李）﹔

2. 現金類物品屬過境貨物，即：

   • 在飛機或船隻上輸入，而輸入的唯一目的，是為了將該等物品在該飛機或該船隻上輸出﹔及
   • 在香港境內時，一直留在該飛機或該船隻上﹔
3. 現金類物品屬香港法例第60章《進出口條例》第2條所指的航空轉運貨物﹔及
4. 香港法例第98章《郵政署條例》第2條所指的郵包（即郵件）所載的現金類物品。

屬同一批次貨物進口或出口的現金類物品是指：

1. 個別的人（承運人*除外）在某一跨境運輸工具上進口或出口的現金類物品；
2. 同一承運人為同一客戶*在某一跨境運輸工具上進口或出口的現金類物品，而這名客戶直接聘用該承運人；或
3. 同一承運人為同一客戶在某一跨境運輸工具上進口或出口的現金類物品，而這名客戶聘用同一代運人*運送或安排運送有關現金類物品到承運人（註）。

*就「承運人」、「客戶」及「代運人」的定義，請參閱《條例》的第10條。

「客戶」指以下人士或公司，而該人士或公司並不是承運人 -

1. 直接聘用承運人進口或出口現金類物品的人士或公司；或
2. 直接聘用代運人的人士或公司，該代運人為進口或出口現金類物品，運送或安排運送有關物品到承運人。

預先申報的要求並不適用於過境貨物及航空轉運貨物 (見問題1)。至於其他類型的貨物，則須利用現金類物品申報系統作出申報。

以港元以外貨幣計值的現金類物品（例如外幣），其價值按現金類物品進口或出口當月的對上一個月的第15日，由香港銀行公會公布的外匯賣出開市參考牌價計算。如果在上述的日子，香港銀行公會沒有公布有關牌價，現金類物品的價值會按香港銀行公會在該日之前最近公布的牌價計算。舉例來說，如果現金類物品在2018年7月31日進口或出口，申報人應參照香港銀行公會於2018年6月15日公布的外匯賣出開市參考牌價。如果現金類物品在2018年8月1日進口或出口，申報人應參照2018年7月14日的牌價（因2018年7月15日是星期日，香港銀行公會一般不會公布牌價）。香港銀行公會的網站載有過去公布的牌價。

如果香港銀行公會並沒有就某種貨幣公布外匯賣出開市參考牌價，有關現金類物品的價值，按聯合國業務匯率(「聯合國匯率」)在現金類物品輸入或輸出當天對上一個月的第15日就有關貨幣有效的匯價計算。計算現金類物品的港元等值，應先將現金類物品的面值按聯合國匯率換算為美元，再換算為港元。

在作出申報時，現金類物品的價值應以有關貨幣的價值輸入，無需轉換成港元。例如申報20,000美元，有關價值應輸入為「20,000美元」。

使用現金類物品申報系統作申報費用全免。

根據《條例》，在某一跨境運輸工具上進口或出口大量（即總值高於12萬港元）屬同一批次貨物的現金類物品，須透過海關的網上現金類物品申報系統(簡稱CDS)，預先向海關作出申報(見問題1)。申報者可在收到申報系統發出的確認後，通知其他有關人士，讓他們知悉相關現金類物品已作申報。

如在進口或出口現金類物品前沒有作出預先申報，海關會就每個個案進行詳細調查，以確定漏報的責任誰屬，才決定是否採取執法行動。

就登入CDS的方法，請參閱問題9及問題10。

所有違反規定的個案會循刑事法律程序處理，最高刑罰為罰款50萬港元及監禁2年。

需要。為了確認使用者的身分，申報人須使用有效的數碼證書或「智方便+」登入現金類物品申報系統提交申報。有關香港認可核證機關的詳情，請按此連結。有關「智方便+」的詳情，請按此。

貿易單一窗口的登記用戶如持有由認可核證機關所發出的有效數碼證書或「智方便+」，在完成選用及連結CDS的程序後，可在登錄貿易單一窗口後直接進入CDS。

在選用CDS服務後，貿易單一窗口的登記用戶須以有效數碼證書或「智方便+」連結其帳戶，當中載有的身份資料須與貿易單一窗口帳戶一致，方可在登錄貿易單一窗口後直接進入CDS。用戶在CDS處理申報時，須以用作連結的數碼證書或「智方便+」進行數碼簽署。

有關經貿易單一窗口進入CDS的步驟，請參考於CDS網頁提供的網上示範或瀏覽貿易單一窗口網頁（需揀選（D）提交個別貿易文件 -> 香港海關 -> 跨境運送貨幣及不記名可轉讓票據（現金類物品）申報表）。

有關香港認可核證機關及「智方便+」的詳情，請參考問題9。